《2023年度财务决算及2024年度财务预算报告》

中国航发航空科技股份有限公司董事会

2024年5月10日

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附件2023年度财务决算及2024年度财务预算报告

2023年度财务决算报告2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，公司通过深化改革、自主创新、全域降本等管理措施，推动公司产能有效提升、经济效益持续改善，顺利实现了收入、利润的同步增长。

2023年末，公司纳入合并范围的单位有2家，分别是：全资子公司四川法斯特机械制造有限责任公司（以下简称“法斯特”）、控股子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司（以下简称“中国航发哈轴”）。

2023年，公司实现营业收入45.18亿元，同比增长19%，其中内贸航空及衍生产品收入34.19亿元，同比增长22%；实现出口创汇1.42亿美元，同比增长9%；实现归属于母公司所有者的净利润是4,816万元，同比增长3%。

现将公司有关财务情况说明如下：

一、公司资产负债情况

截至2023年末，公司资产总额71.32亿元，负债总额46.00亿元，归属于母公司所有者权益15.95亿元，少数股东权益9.37亿元。

（一）资产负债主要项目与年初对比变动情况

金额单位：万元

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说明:

1.本期末货币资金61,711万元,较年初增加28,915万元，增幅88%，主要是销售规模增加带来的回款增加。

2.本期末应收账款92,964万元，较年初增加23,476万元，增幅34%，主要是销售规模收入增加，未到结算期。 3.本期末其他应收款574万元，较年初增加436万元，增幅316%，主要是子公司中国航发哈轴处置变电站的确权保证金。 4.本期末预付款项15,679万元，较年初增加5,512万元，增幅54%，主要是公司经营规模增加带来的预付材料款增加。 5.本期末其他流动资产1,391万元,较年初增加930万元，增幅

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202%，主要是子公司中国航发哈轴预缴企业所得税和待抵扣增值税进项税额增加。 6.本期末在建工程8,329万元，较年初减少11,733万元，减幅59%，主要是子公司中国航发哈轴在建工程转固增加。 7.本期末使用权资产2,377万元，较年初减少8,638万元，减幅78%，主要是租赁设备已到租赁期。 8.本期递延所得税资产2409万元，较年初减少1216万元，减幅34%，主要是租赁设备已到租赁期，租赁负债账面价值减少。 9.本期末其他非流动资产2,825万元，较年初减少10,016万元，减幅78%，主要是子公司中国航发哈轴预付设备采购款同比下降。 10.本期末应付票据142,627万元，较年初增加60,581万元，增幅74%，主要是本期票据结算增加。 11.本期末一年内到期的非流动负债16,455万元，较年初减少35,724万元，减幅68%，主要是归还一年内到期的长期借款。 12.本期末应交税费7,006万元，较年初减少6,042万元，减幅46%，主要是应交增值税减少。 13.本期末长期借款42,815万元，较年初增加27,515万元，增幅180%，主要是期初长期借款重分类至一年内到期的非流动负债金额较大所致，全年长期借款未增加。 14.本期末租赁负债1,280万元，较年初减少2,361万元，减幅46%，主要是租赁设备已到租赁期。 15.本期末长期应付款1,329万元，较年初减少21,949万元，减幅94%，主要是子公司中国航发哈轴国拨基建项目竣工验收，国拨资金转增所有者权益（资本公积）所致。

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二、公司收入、利润情况

2023年，公司实现营业收入451,779万元，较上年同期380,135万元增加71,643万元，增幅19%；净利润10,717万元，较上年同期8,345万元增加2,372万元，增幅28%；归属于母公司所有者的净利润 4,816万元，较上年同期4,672万元增加144万元，增幅3%。金额单位：万元

说明：

（一）收入完成情况

1.内贸航空及衍生产品收入增加22%，主要是客户需求增加，产品交付增加。

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2.外贸产品收入增加13%,主要原因一是外贸出口订单增加；二是人民币兑美元汇率贬值影响，2023年美元对人民币的平均汇率是

7.0702,较2022年的6.7955贬值了4%。

3.工业民品收入2,920万元，收入规模占总收入的0.65%，主要是公司持续聚焦主业，工业民品订单减少。

（二）利润完成情况

1.本年公司毛利同比增加1,567万元，增幅3%。主要因公司持续深化改革调整，推动产能稳步提升，积极实施提质增效，促进全域降本成果显著所致。

2.本年公司期间费用38,729万元，同比增加6,130万元，增幅19%，主要因①销售规模增长带来的办公、差旅、会议等日常性管理费用增加400余万；为深入推进精益生产增加咨询费500余万；本期科研管理任务减少，导致分摊管理费用减少2,500余万；②本年受汇率变化影响，汇兑收益同比减少1,400余万元。

3.本年其他收益同比增加2,112万元，增幅116%，主要原因一是根据财政部、国家税务总局关于增值税加计抵扣的规定，获得增值税加计抵扣；二是本期政府补助增加。

4.本年信用减值损失同比减少862万元，减幅55%，主要因转包收款情况较好。

5.本年资产减值损失同比减少2,671万元，减幅48%，主要因上期产能提升对部分技术状态落后的固定资产计提减值准备，本期无此事项。

6.本年公司营业外收支净额同比增加1,901万元，增幅366%，主要因核销无法支付的应付款项。

7.本年公司净利润同比增加2,372万元，增幅29%，主要因其他

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收益、营业收支净额增加。

三、2023年度现金流量情况

金额单位：万元

说明：

1.经营活动产生的现金流量净额50,932万元，较上年同期54,696万元减少3,764万元，减幅7%，主要是军品税改导致支付的税费增加。

2.投资活动产生的现金流量净额-19,020万元，较上年同期-26,007万元增加6,987万元,主要是本期购买固定资产支付的现金流减少。

3.筹资活动产生的现金流量净额-3,351万元，较上年同期-21,965万元增加18,614万元，主要是上期回款较好，偿还部分借款。

四、2023年度主要财务指标情况

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说明：

1.本年度公司利润水平同比增加，盈利能力指标均同比增加。

2.本年度子公司中国航发哈轴国拨资金转增国有独享资本公积，导致所有者权益总额增加，资产负债率同比下降。

3.本年度公司销售规模进一步扩大，年末应收账款合理增加，导致应收账款周转率同比略有下降。

2024年度财务预算报告

一、预算编制基础

（一）预算编制依据

依据公司2023年的生产经营实际运行情况及结果，在考虑现有各项基础、资源整合情况、生产经营能力和“十四五”发展规划及各项假设的前提下，本着稳健的原则，结合公司2024年市场形势、订单签订和承揽计划、生产作业计划和各专业预算进行编制。

（二）预算编制政策

公司严格执行《企业会计准则》及公司制定的会计政策，2024年不存在重大会计政策及会计估计变更。

（三）预算报表的合并范围

预计2024年公司纳入合并范围的单位有2家，分别为：全资子公司四川法斯特机械制造有限责任公司、控股子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司。

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二、2024年预算情况

（一）主要指标预算

表一：主要经济指标预计情况表

金额单位：万元

1.营业收入：2024年预计实现471,775，同比增加19,996万元，增幅4.43%，主要因公司持续聚焦主业,收入规模稳步提升。

2.研发费:2024年预计完成8,500万元,同比增加726万元，增幅

9.34%，主要因公司持续加大研发投入。

3.带息负债规模:2024年预计208,625万元，同比增加112,360万元，增幅116.72%，主要因本年经营规模扩大以及科研产品研发投入增加导致外部融资金额阶段性增长。

4.应收账款：2024年预计158,309万元，同比增加65,346万元 ，增幅70.29%，主要原因为公司本期销售收入增加，部分产品暂未到回款期。

5.存货：2024年预计312,380万元，同比增加20,247万元，增幅

6.93%，主要是考虑公司生产规模进一步增长，存货占用规模同比增加。

（二）营业收入预算

表二：营业收入预算分类情况表

金额单位：万元

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2024年公司预计实现营业收入471,775万元，同比增加19,996万元，增幅4.43%。其中：内贸航空及衍生产品353,333万元，同比增加11,519万元，增幅3.37%；外贸产品112,000万元，同比增加11,921万元，增幅11.91%;工业民品3,000万元，同比增加80万元。

（三）营业成本预算

2024年公司预计实现营业成本411,890万元，同比增加11,325万元，增幅2.83%。其中：主营业务成本410,206万元，其他业务成本1,684万元。

（四）资产负债预算

预计2024年末资产总额802,876万元，较年初增加89,626万元，增幅12.57%。其中：预计年末流动资产总额 568,123万元，较年初增加68,200万元，增幅13.64%；预计年末负债总额524,559 万元，较年初增加64,534 万元，增幅14.03%；其中：预计年末流动负债总额434,483 万元，较年初增加31,599 万元，增幅7.84%。

2024年预计公司资产负债率65.33%，同比增加0.84个百分点，债务风险基本可控。

（五）现金流量预算

1.经营性现金净流量增减变动情况

预计经营活动产生的现金流量净额-92,300万元，较上年减少143,232万元，降幅281.22%，主要是购买商品、接受劳务支付的现金同比增加。

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2.投资活动产生的现金流量增减变动情况

预计投资活动产生的现金流量净额-17,877万元，较上年-19,020万元增加1,143万元，增幅6.01%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少。

3.筹资活动产生的现金流量增减变动情况

预计筹资活动产生的现金流量净额93,668万元，较上年-3,351万元增加97,019万元，增幅2895.23%，主要是为满足采购经营及固投建设等资金支付需求，增加了筹资活动资金流入。

（六）投资预算

结合公司经营发展战略的需要，为增强科研生产能力，保障生产经营效益和市场规模提升，2024年固定资产投资计划总额17,242万元,其中公司本部7,500万元,子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司9,742万元，全部为境内主业投资。

三、特别提示

本预算报告仅为公司2024年度内部管理控制指标，不代表公司业绩承诺。

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议案五

关于审议《2023年度资产减值准备方案》

的议案

各位股东及股东代表：

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》第六号《定期报告》等规定，公司第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第十八次会议审议并通过了《2023年度资产减值准备方案》。《2023年度资产减值准备公告》（2024-007）已于2024年3月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报公告，请查阅。现提请股东大会审定。

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议案六

关于审议《2024年度经营计划》的议案

各位股东及股东代表：

《2024年度经营计划》已经第七届董事会第二十六次会议审议通过，现报告如下：

一、2024年经营计划

2024年，公司将坚定不移践行集团“12345”战略框架体系、贯彻集团2023年战略研讨会精神，加速推进落实公司“1369”战略举措，稳步提升公司经营管理能力，推动公司向科技创新型企业转型取得重大进展。全年主要经营计划包括以下几个方面：

一是着力健全市场营销体系，围绕“六个平台”加大市场开发力度，统筹制定市场开发策略和重点方向，加强产品培育及产业孵化；二是推进“13615”科技创新体系落地见效，强化技术研究开发工作，加快关键核心技术攻关；三是全面推进产能提升、体系融合应用、全域降本落地见效，稳步提升生产效率、运营效能和成本控制能力；四是加速提升正确履职能力，迸发人力资源新活力；五是加速提升过程管控能力，持续优化质量问题处置流程，实现产品高质量交付；六是加强资本运作和资产管理，健全完善公司治理，切实提高公司经营效率效益。

二、主要经营目标

2024年，公司将持续做好内贸航空发动机零部件及衍生品的生产交付，按节点完成多型号科研试制任务的准时交付，按计划积极推进外贸转包的转型升级，不断提升公司航空发动机零部

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件的生产制造核心能力。

2024年，公司预计将实现营业收入47.18亿元（其中哈轴

9.05亿元），较2023年度增长4.43%。其中：内贸航空及衍生产品预计实现收入35.33亿元，同比增长3.37%；外贸转包预计实现1.6亿美元，同比增长13.05%。

现提请股东大会审定。

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议案七

关于审议《2024年度固定资产投资计划》

的议案各位股东及股东代表：

《2024年度固定资产投资计划》已经第七届董事会第二十六次会议审议通过，2024年，公司及子公司预计投资17,242万元。具体情况如下:

一、公司本部、法斯特固定资产投资计划

2024年，公司固定资产投资活动主要是生产经营性投资，本着严控自筹资金投资的原则，以固定资产折旧计提资金为主开展，提升关键核心制造能力，替换老旧设备以维持当前科研生产稳定运行，实施必要的零星技措投资，2024年度固定资产项目全部为主业投资，年度投资计划为7,500万元，其中：续建项目投资5,200万元，新开工项目投资2,300万元，资金来源为自筹资金。

二、中国航发哈轴固定资产投资计划

2024年，中国航发哈轴固定资产投资主要为XX发动机研制保障条件建设项目、十四五DPL生产能力建设项目、XX研制能力提升建设项目及零星技措等，年度投资计划为9,742万元。

以上投资方案未考虑现在无法预见的经营机会。

现提请股东大会审定。

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议案八

关于审议《2023年度利润分配及公积金转

增股本计划》的议案

各位股东及股东代表：

公司《2023年度利润分配及公积金转增股本计划》已经第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第十八次会议审议通过，现将公司《2023年年度利润分配及公积金转增股本计划》报告如下：

一、分红派息方案

公司2023年实现归属于母公司所有者的净利润48,156,446.04元，母公司年末未分配利润为-56,681,352.08元,累计无可供分配的利润。

鉴于本年度不符合分红条件，拟不进行现金分红。

二、公积金转增股本方案

本年度拟不进行公积金转增股本。

现提请股东大会审定。

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议案九

关于审议《2023年度关联交易计划执行情

况及2024年度关联交易计划》的议案

各位股东及股东代表：

公司《2023年度关联交易计划执行情况及2024年度关联交易计划》已经公司第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第十八次会议审议通过。详见公司于2024年3月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报刊登的《日常关联交易公告》（2024-009），请查阅。

现提请股东大会审定。

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议案十

关于审议《2023年度董事会费用决算及2024年度董事会费用预算》的议案

各位股东及股东代表：

公司《2023年度董事会费用决算及2024年度董事会费用预算》已经第七届董事会第二十六次会议审议通过，现向股东大会报告如下：

一、2023年度董事会费用决算

2023年度，董事会办公室规范使用董事会费用，预算总金额为195万元，实际使用金额为171.4万元，比预算金额少支出约23.6万元。具体情况如下：

单位：元

注：① 2023年现场会召开频次较低,外地董事差旅费用有所降低；

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②上海证券交易所减免上市公司年费和召开股东会的服务费；

③上海证券交易所等培训机构采用信息化技术,以线上免费培训为主，未召开或未参加线下培训。

二、2024年度董事会费用预算

2024年度，为保障董事会各项工作高效开展，董事会费用预算总金额为209万元。董事会办公室将积极践行“过紧日子”思想，坚持“非必要不开支”，从严管控各类开支。

单位：元

现提请股东大会审定。

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议案十一

关于审议《提高公司独立董事津贴标准》的

议案

各位股东及股东代表：

为落实《国务院办公厅关于上市公司独立董事制度改革的意见》（国办发﹝2023﹞9号），中国证券监督管理委员会制定了《上市公司独立董事管理办法》（本办法自 2023 年 9 月 4 日起施行）（以下简称办法），办法对独立董事的任职资格、履职要求等提出了更高要求，具体如下：

一是强化了独立董事的任职资格，独立董事兼职数量由五家变更为三家，可以担任独立董事的选择减少；二是增强了独立董事日常履职要求，独立董事每年在上市公司的现场工作时间应当不少于十五日。独立董事应当制作工作记录，详细记录履行职责的情况，并应当向上市公司股东大会提交年度述职报告。三是独立董事在促进公司规范运作、保护中小投资者合法权益、推动资本市场健康稳定发展等方面发挥了积极作用。

基于上述原因，立足公司薪酬水平和资本市场实际，借鉴央企上市公司同时期水平，拟将独立董事津贴由前期的5.95万元/每年（税前）提升至9.0万元/每年（税前）。

现提请股东大会审定。

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议案十二

关于审议修订《公司章程》的议案

各位股东及股东代表：

为落实《国务院办公厅关于上市公司独立董事制度改革的意见》（国办发﹝2023﹞9号），中国证券监督管理委员会制定了《上市公司独立董事管理办法》。结合公司实际，公司修订了《公司章程》，具体修订内容如下：

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现提请股东大会审定。

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议案十三

关于审议修订《独立董事工作办法》的议案

各位股东及股东代表：

为落实《国务院办公厅关于上市公司独立董事制度改革的意见》（国办发﹝2023﹞9号），中国证券监督管理委员会制定了《上市公司独立董事管理办法》。结合公司实际，公司修订了《独立董事工作办法》，具体修订内容如下：

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现提请股东大会审定。

中国航发航空科技股份有限公司董事会

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议案十四

关于审议《改选第七届监事会监事》的

议 案

各位股东及股东代表：

公司监事、监事会主席郭昕先生已达到法定退休年龄，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，经公司控股股东——中国航发成都发动机有限公司提名，并经第七届监事会第十九次会议对其程序性、合规性审核，拟选举王录堂先生为公司第七届监事，任期至本届监事会届满为止。

现提交股东大会选举。

附件：王录堂先生简历

中国航发航空科技股份有限公司监事会

2024年5月10日

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附件

王录堂先生简历

王录堂，男，1967年生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级会计师。曾任中央企业助理会计师、副科级干部、正科级干部、高级会计师、副处长（主持工作）、处长、副部长等职务，现任中国航空发动机集团有限公司党组巡视组组长，党组巡视办/审计与法律事务部副部长，中国航发动力股份有限公司监事，中国航发动力控制股份有限公司监事、中国航发中传机械有限公司监事、中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司监事。